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TikTokでのあなたの納税者情報を提供する • 米国にお住まいのクリエイター • 米国以外にお住まいのクリエイター • 1042-Sフォームについて
TikTokで報酬を受け取るすべてのクリエイターは、米国税務規則の適用下にある場合、納税者情報を提供する必要があります。TikTokは税務に関する助言は行っていませんが、必要書類の提出に役立つよくある質問と回答をまとめています。あなたご自身の具体的な納税の状況についての確認は、税理士に相談することをおすすめします。
TikTokでのあなたの納税者情報を提供する
納税者番号（TIN）の提供が必要なのはなぜですか？
TikTokで収益を得ているクリエイターは、TINの提出が必要です。内国歳入庁（IRS）は、あらゆる支払いに際し、納税者情報を取得するようTikTokに要求しています。TINが提供されない場合、TikTokによる源泉徴収が必要となり、現在参加中のプログラムおよび今後参加予定のあるプログラムにご参加いただけなくなる可能性があります。
納税者情報の提供方法は？
納税者情報は、以下のいずれかによりご提出ください：
• W-9フォーム（米国国民）
• W-8BENフォーム、またはW-8BEN-Eフォーム（米国以外の国民または事業者）
W-9フォームまたは各種W-8フォームは、ウォレット内の支払い方法の管理から入力できます。税金情報をタップし、該当するフォームを選択します。納税者情報の入力が可能で、安全に認証できるページへとリダイレクトされます。
米国にお住まいのクリエイター
提供すべき納税者情報は？
戸籍上の氏名と、TINの提出が必要です。無視される事業体である場合は、その事業者の所有者に関する該当書類をご提出いただくことが可能です。加えて、住所と連邦税分類の提出が必要となります。
W-9フォームの入力が必要な対象者は？
米国国民または米国に居住する外国人は、W-9フォームの入力が必要です。
W-9フォームについての詳細は、IRSウェブサイトでご確認いただけます。
米国以外にお住まいのクリエイター
米国以外に住んでいるクリエイターに米国税務書類の提出が求められるのはなぜですか？
TikTokのクリエイターは、米国内の組織と関わり、報酬を受け取る機会がある場合があります。W-8BENまたはW-8BEN-Eフォームは、米国内の収入源から得た報酬に対する所得税や、米国で控除されるあらゆる税金に関して、米国外に居住するクリエイターとしての納税者ステータスを報告するための書類です（該当する場合）。納税者ステータスに関する適切な書類を提出することで、あなたの納税者ステータスに基づき納税額および源泉徴収額が正確に算出されます。
米国居住のクリエイターである場合、W-8BENまたはBEN-Eフォームの入力は必要？
いいえ。米国国民または米国に居住する外国人であれば、W-9フォームをご提出ください。あなたの回答に基づき、TikTokが適切なフォームをご案内します。
納税者書類を提出しないとどうなりますか？
収益化プログラムに参加し、獲得した金額を受け取るには、適切な納税者書類の提供が必要です。納税者書類を提出しない場合、報酬の全額が米国の納税義務対象となり、源泉徴収されることになります。
納税者情報の更新が必要になるタイミングは？
氏名、TIN、納税対象居住国が変更されるなど、以前ご提供いただいた納税者情報が正確ではなくなった場合、納税者情報の更新が必要になります。最初に提出した情報に誤りがあった場合も、情報を更新する必要があります。
私が獲得した報酬は米国の税金の対象になりますか？
米国国民でない場合、米国内の組織から受け取った報酬部分のみが米国での納税対象となります。米国の収入源から得た収入には、通常30%の源泉徴収が適用されます。
私に届く納税フォームの種類は？
米国以外の国民の場合、米国の収入源から受け取った報酬の申告および米国源泉徴収税は、1042-Sフォームを用います（該当する場合）。
1042-Sフォームについて
1042-Sフォームとは？
1042-Sフォームは、米国外の居住者に対して提供されるもので、米国内の組織からの報酬を含む、米国の収入源から得た報酬に関する情報が記載された書類です。こちらのフォームには、納税対象となる米国での報酬および源泉徴収額が記載されています（該当する場合）。
1042-Sフォームが届いた場合、米国の還付申告書を提出する必要はありますか？
一般的に、米国外の居住者であり、1042-Sフォームを通じて米国での報酬額が適切に申告され、源泉徴収が適用されている場合は、米国での還付申告は不要です。
米国源泉徴収から還付を受けることはできますか？
TikTokでは、源泉徴収額および1042-Sフォームでの通知に関する還付申告の処理・支援は行っていません。ご自身に特定の状況において、源泉徴収額が実際の米国納税義務を上回っている場合は、ご自身で、または税理士の助言を受けたうえで、IRSに直接還付申請を行ってください。
1042-Sフォームはいつ届きますか？
1042-Sフォームは通常、支払いが行われた年の翌年3月15日に発行されますが、発送は最大で30日遅延する場合があります。
1042-Sフォームには、まだ支払われていない報酬も含まれますか？
はい。報酬は、支払い実績の有無にかかわらず、TikTokアカウントに反映された時点で申告対象となります。詳しい情報は、IRSのリソースをご確認ください。