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在TikTok上提供您的稅務資訊 • 適用於美國創作者 • 適用於非美國創作者 • 關於表1042-S
根據美國稅務規範的要求，所有在TikTok上領取獎勵的創作者都須依法提供稅務資訊。儘管無法提供稅務建議，我們還是整理了一些常見問題，來幫助您正確提交必要文件。有關具體稅務情況的指引，建議您諮詢稅務顧問。
在TikTok上提供您的稅務資訊
為什麼需要提供我的納稅人編號 (TIN)？
在TikTok上營利的創作者都必須提供TIN。美國國稅局 (IRS) 要求TikTok在向您支付任何款項前，必須先取得您的稅務資訊。若您不提供TIN，TikTok可能必須預扣稅金，且您可能必須退出或無法參加所有目前和未來的計畫。
如何提供我的稅務資訊？
您可選擇使用以下適用的表格來提交稅務資訊：
• 表W-9 (適用於美國公民)
• 表W-8BEN或表W-8BEN-E (適用於非美國公民或實體)
您可以進入管理付款方式的錢包，找到表W-9或適用的表W-8進行填寫。點擊稅務資訊，然後選擇適用的表格。系統將引導您至表格頁面，您可在此輸入並安全地確認稅務資訊。
適用於美國創作者
我應該提供哪些稅務資訊？
您需要提供自己的法律名稱和對應的TIN。若您是非企業實體，可改為提供實體所有人的適當說明文件。此外，您還必須提供地址和聯邦稅籍分類。
哪些人需要填寫表W-9？
美國公民或美國外籍居民都必須填寫表W-9。
有關表W-9的詳細資訊，請造訪IRS網站。
非美國創作者
我不是美國創作者，為何還需要提供美國稅務說明文件？
身為TikTok上的創作者，您可能因為與美國境內的觀眾互動而獲得獎勵。出於繳納美國所得稅之目的，表W-8BEN或W-8BEN-E會記錄您身為非美國創作者的稅務狀態，涵蓋源自美國的獎勵及所有適用的美國稅款預扣。提供稅務狀態的正確說明文件，有助確保申報和預扣的應納稅金額符合您的稅務身分。
若我是美國創作者，應該填寫表W-8BEN還是表BEN-E表？
都不是。若您是美國公民或美國外籍居民，必須填寫的是表W-9表。我們會根據您的回應，引導您使用正確表格。
若不提供稅務說明文件會怎麼樣？
您必須提供正確的稅務說明文件，否則無法參與營利計畫，也無法獲得賺取的金額。若未完成稅務說明文件，您的獎勵可能將會推定為必須全額適用美國稅制，且接受強制預扣。
何時應更新我的稅務資訊？
您必須在先前提供的稅務資訊有所變動時進行更新，例如您的名稱、TIN或稅務居民身分的變更。若您發現初始提交中存在任何錯誤，也應主動更新。
我的獎勵是否應該在美國繳稅？
若您不是美國公民，只有從美國互動中產生的獎勵需要向美國納稅。稅金預扣通常以美國來源收入的30%計算。
我會收到何種類型的報稅表？
若您非美國公民，您會收到表1042-S，用以申報自美國來源產生的獎勵和所有適用的美國預扣稅款。
關於表1042-S
什麼是表1042-S？
表1042-S是提供給非美國公民的美國資訊申報表，用於申報自美國來源產生的獎勵，包括來自與美國觀眾互動的獎勵。此表格反映應納稅的美國來源獎勵金額，以及適用的已預扣稅額。
若我收到表1042-S，是否需要提交美國報稅表？
一般來說，非美國公民若其美國獎勵金額已在表1042-S上正確申報並完成預扣，則無需提交美國報稅表。
我可以申請退回美國預扣的稅款嗎？
TikTok不負責處理或協助任何與表1042-S申報預扣稅額相關的退稅申請。若預扣稅額超過您具體狀況實際應負的納稅責任，您必須自行或請稅務顧問協助來直接向IRS申請退稅。
何時會收到表1042-S？
表1042-S通常是在付款年度結束後的次年3月15日前開立，但寄送最多可能會延遲30天。
我的表1042-S中是否應包括尚未支付給我的獎勵？
是。不論獎勵是否已支付給您，顯示在您TikTok帳號中時即已申報。詳細資訊請參考IRS資源。